How much tax should I set aside when self-employed in Canada?

A common rule of thumb is to set aside roughly a quarter to a third of each payment for income tax and CPP, since nothing is withheld for you. Your exact rate depends on your income and province, so check with the CRA or use the income tax calculator as a guide.

Do I have to charge GST/HST when self-employed?

Only once your revenue passes the small-supplier threshold, after which registering and charging GST/HST is mandatory. Below it you can register voluntarily to claim input tax credits on business expenses.

What expenses can I deduct as a self-employed Canadian?

Legitimate business costs such as a home-office portion, software and subscriptions, equipment, professional fees and business travel reduce your taxable income. Keep receipts, and if you are registered for GST/HST you can also recover the tax paid on many of them.

Impôts et facturation des travailleurs autonomes au Canada

Guide • Canada • dernière mise à jour en octobre 2026

Ce que les travailleurs autonomes canadiens doivent savoir sur la facturation et l'impôt : inscription à la TPS/TVH, impôt sur le revenu et tenue de registres.

Être travailleur autonome au Canada veut dire gérer vos propres impôts et votre facturation. Ce guide couvre l'inscription à la TPS/TVH, les notions d'impôt sur le revenu, la tenue de registres et les échéances clés, pour que rien ne vous surprenne. Estimez votre impôt avec le calculateur d'impôt sur le revenu.

Inscription à la TPS/TVH

Une fois que votre revenu dépasse le seuil de petit fournisseur, vous devez vous inscrire à la TPS/TVH, la facturer selon la province du client, et la verser. L'inscription vous permet aussi de demander des crédits de taxe sur les intrants pour vos achats d'entreprise. Confirmez le seuil et les échéances auprès de l'ARC.

Notions d'impôt sur le revenu

Le revenu de travail autonome est imposé à votre taux personnel, fédéral plus provincial, et vous payez aussi les deux parts du RPC. Comme l'impôt n'est pas retenu, mettez de côté une part de chaque paiement pour être prêt au moment de produire, et surveillez les acomptes provisionnels.

Facturation et tenue de registres

Conservez chaque facture, reçu et pièce de dépense. Un bon logiciel de facturation les conserve pour vous et facilite grandement la production. L'ARC s'attend à ce que vous conserviez vos registres pendant plusieurs années.

Échéances clés

Les travailleurs autonomes ont généralement une date limite de production plus tardive que les employés, mais tout solde dû est exigible plus tôt. Les déclarations de TPS/TVH ont leur propre calendrier. Vérifiez les dates actuelles auprès de l'ARC chaque année.

Un exemple concret

Un designer autonome qui gagne 80 000 $ met de côté environ le quart de chaque facture pour l'impôt sur le revenu et le RPC, facture la TPS/TVH aux clients, et produit une déclaration de TPS/TVH ainsi qu'une déclaration personnelle avec revenu d'entreprise.

Mettre de l'argent de côté au fur et à mesure

Comme personne ne retient d'impôt sur vos factures, l'habitude la plus sûre est de déplacer une part de chaque paiement, souvent environ le quart au tiers, dans un compte distinct pour l'impôt sur le revenu et le RPC. Au moment de produire, l'argent est déjà là. À mesure que votre impôt à payer grandit, l'ARC peut exiger des acomptes trimestriels, alors surveillez-le.

Déductions qui réduisent votre facture

Les dépenses d'entreprise légitimes réduisent votre revenu imposable : une portion du bureau à domicile, les logiciels et abonnements, l'équipement, les honoraires professionnels et les déplacements d'affaires. Conservez les reçus et un registre simple. Si vous êtes inscrit à la TPS/TVH, vous pouvez aussi récupérer la taxe payée sur bon nombre d'entre eux par des crédits de taxe sur les intrants.

Le RPC et les travailleurs autonomes

Comme votre propre employeur, vous payez les parts employé et employeur du RPC sur votre revenu net de travail autonome. C'est un coût important dont les salariés ne paient que la moitié, alors intégrez-le à vos tarifs et à votre provision fiscale plutôt que d'en être surpris à la production.

Un aide-mémoire fiscal pour travailleurs autonomes

Inscrivez-vous à la TPS/TVH une fois le seuil franchi.
Réservez l'impôt et le RPC sur chaque paiement.
Suivez les dépenses et conservez les reçus.
Surveillez les acomptes provisionnels et les dates de production.

Rester organisé toute l'année

Les travailleurs autonomes qui redoutent la saison des impôts sont habituellement ceux qui laissent tout à la fin. Une légère routine mensuelle règle cela : consignez revenus et dépenses, classez les reçus, déplacez l'impôt et le RPC dans un compte distinct, et rapprochez votre TPS/TVH. Une heure par mois transforme la production d'une course en formalité, et vous garde prêt si l'ARC pose des questions.

Un logiciel de facturation qui conserve vos factures, suit ce qui est payé et exporte un sommaire propre fait l'essentiel pour vous, ce qui vaut bien plus que l'abonnement au moment des impôts.

Aide-mémoire de routine pour travailleurs autonomes

Consignez revenus et dépenses chaque mois.
Réservez l'impôt et le RPC sur chaque paiement.
Rapprochez la TPS/TVH à chaque période.
Conservez vos registres pendant au moins six ans.

Foire aux questions

Combien de taxe mettre de côté comme travailleur autonome au Canada?

Une règle courante est de mettre de côté environ le quart au tiers de chaque paiement pour l'impôt sur le revenu et le RPC, puisque rien n'est retenu pour vous. Votre taux exact dépend de votre revenu et de votre province, alors vérifiez auprès de l'ARC ou utilisez le calculateur d'impôt sur le revenu comme guide.

Dois-je facturer la TPS/TVH comme travailleur autonome?

Seulement une fois que votre revenu dépasse le seuil de petit fournisseur, après quoi s'inscrire et facturer la TPS/TVH est obligatoire. En dessous, vous pouvez vous inscrire volontairement pour demander des crédits de taxe sur les intrants pour les dépenses d'entreprise.

Quelles dépenses puis-je déduire comme travailleur autonome canadien?

Les frais d'entreprise légitimes comme une portion du bureau à domicile, les logiciels et abonnements, l'équipement, les honoraires professionnels et les déplacements d'affaires réduisent votre revenu imposable. Conservez les reçus, et si vous êtes inscrit à la TPS/TVH, vous pouvez aussi récupérer la taxe payée sur bon nombre d'entre eux.