La TPS et la TVH sur les factures expliquées
Guide • Canada • dernière mise à jour en octobre 2026
Comment facturer la TPS et la TVH sur les factures au Canada : quand s'inscrire, quel taux utiliser par province, et comment l'afficher correctement.
La TPS et la TVH font trébucher bien des nouvelles entreprises canadiennes. Ce guide explique quand vous devez vous inscrire, quel taux facturer par province, comment afficher la taxe sur une facture, et comment les crédits de taxe sur les intrants en redonnent une partie. Utilisez le calculateur de taxe de vente pour obtenir les bons chiffres.
Quand vous devez vous inscrire à la TPS/TVH
Vous devez généralement vous inscrire une fois que votre revenu taxable mondial dépasse le seuil de petit fournisseur sur quatre trimestres consécutifs. En dessous, vous pouvez vous inscrire volontairement. S'inscrire signifie que vous facturez la TPS/TVH sur vos ventes, produisez des déclarations, et versez la taxe perçue à l'ARC, moins la taxe payée sur vos dépenses d'entreprise.
Quel taux s'applique selon la province
Facturez selon la province du client :
- Alberta, Territoires du Nord-Ouest, Nunavut, Yukon : TPS 5 %.
- Ontario : TVH 13 %. Nouveau-Brunswick, Terre-Neuve-et-Labrador, Î.-P.-É. : TVH 15 %. Nouvelle-Écosse : TVH 14 %.
- Colombie-Britannique, Saskatchewan, Manitoba : TPS 5 % plus taxe de vente provinciale, facturée séparément.
- Québec : TPS 5 % plus 9,975 % de TVQ.
Confirmez les taux actuels auprès de l'ARC, car les provinces les ajustent (la Nouvelle-Écosse est passée de 15 % à 14 % en 2025).
Comment afficher la taxe sur une facture
Affichez la taxe sur sa propre ligne, pas intégrée au prix, pour que le client voie exactement ce qu'il paie et que vous ayez un registre propre pour votre déclaration. Incluez votre numéro de TPS/TVH, le taux et le montant de taxe. Pour les provinces à TVH, une ligne suffit; pour la TPS plus la TVP ou la TVQ, affichez chaque taxe séparément.
Les crédits de taxe sur les intrants, en bref
Une fois inscrit, vous pouvez demander des crédits de taxe sur les intrants pour la TPS/TVH payée sur vos achats d'entreprise, des logiciels aux fournitures. Vous versez la différence entre ce que vous avez perçu et ce que vous avez payé. Conservez chaque reçu, car l'ARC peut vous demander d'appuyer une demande.
Un exemple concret
Vous facturez 1 000 $ de conseil à un client du Québec. Vous ajoutez 5 % de TPS (50 $) et 9,975 % de TVQ (99,75 $), pour 1 149,75 $. Vous avez perçu 50 $ de TPS; si vous avez payé 20 $ de TPS sur des dépenses d'entreprise cette période, vous versez 30 $ à l'ARC et la TVQ à Revenu Québec.
Erreurs courantes à éviter
- Ne pas s'inscrire après avoir franchi le seuil, puis devoir la taxe rétroactive.
- Facturer la TPS mais pas la portion provinciale quand elle s'applique.
- Intégrer la taxe au prix de sorte qu'on ne puisse ni l'afficher ni la récupérer.
Le seuil de petit fournisseur, expliqué
Vous êtes considéré comme un petit fournisseur jusqu'à ce que votre revenu taxable dépasse le seuil sur quatre trimestres civils consécutifs. Jusque-là, l'inscription est facultative. Une fois le seuil franchi, vous devez vous inscrire et commencer à facturer la TPS/TVH, et il y a des règles de délai précises pour le début de la perception, alors suivez votre revenu courant de près à l'approche. Beaucoup d'entreprises s'inscrivent un peu tôt pour demander des crédits de taxe sur les intrants et paraître établies aux yeux des clients.
Lieu de fourniture : facturez le taux du client, pas le vôtre
Une erreur courante est de facturer le taux de votre propre province. Les règles sur le lieu de fourniture lient généralement le taux à l'endroit où le client reçoit le bien ou le service. Un consultant du Manitoba qui facture un client de l'Ontario facture habituellement 13 % de TVH, pas la TPS plus la TVP du Manitoba. Pour les services numériques et à distance, les règles peuvent être nuancées, alors confirmez les détails auprès de l'ARC en cas de doute.
Production et versement
Les entreprises inscrites produisent une déclaration de TPS/TVH selon un calendrier mensuel, trimestriel ou annuel établi par l'ARC. Sur la déclaration, vous déclarez la taxe perçue, soustrayez les crédits de taxe sur les intrants demandés, et versez la différence. Produisez à temps même si vous ne devez rien, car une production tardive peut entraîner des pénalités. Mettre de côté la taxe perçue dans un compte distinct rend le versement indolore.
Fournitures détaxées et exonérées
Tout n'est pas taxé de la même façon. Les produits d'épicerie de base, la plupart des exportations, et certains services médicaux et financiers sont soit détaxés (0 % mais vous pouvez tout de même demander des crédits de taxe sur les intrants) soit exonérés (aucune taxe et aucun crédit). Savoir dans quelle catégorie tombe votre travail garde vos factures et déclarations justes.
Un aide-mémoire avant de facturer la TPS/TVH
- Confirmez que vous êtes inscrit et que votre numéro figure sur la facture.
- Utilisez le taux provincial du client, pas le vôtre.
- Afficher la taxe sur sa propre ligne.
- Suivez la taxe perçue séparément pour simplifier le versement.
Inscription volontaire : quand c'est payant
Même sous le seuil de petit fournisseur, s'inscrire tôt peut en valoir la peine. Une fois inscrit, vous pouvez demander des crédits de taxe sur les intrants pour la TPS/TVH payée sur les logiciels, l'équipement et d'autres coûts d'entreprise, ce qui, pour une jeune entreprise aux dépenses réelles, peut l'emporter sur l'administration supplémentaire. Cela signale aussi aux plus grands clients que vous êtes une entreprise établie.
Erreurs courantes de déclaration de TPS/TVH
Les erreurs habituelles sont prévisibles et évitables : oublier de facturer la portion provinciale là où elle s'applique, mélanger dépenses personnelles et d'entreprise en demandant des crédits, manquer une date de production, et ne pas garder les reçus qui appuient une demande. Une simple habitude de séparer la taxe perçue dans son propre compte, et de produire à temps même à zéro, en prévient la plupart.
Vendre dans plusieurs provinces
À mesure que votre clientèle s'étend au Canada, vous facturez à chaque client son propre taux provincial selon les règles sur le lieu de fourniture, pas un taux unique moyen. Un logiciel qui applique le bon taux par province enlève les approximations et les erreurs de calcul, et garde chaque facture conforme où que soit le client.
Foire aux questions
Quand dois-je commencer à facturer la TPS/TVH au Canada?
Vous devez vous inscrire et commencer à facturer une fois que votre revenu taxable dépasse le seuil de petit fournisseur sur quatre trimestres civils consécutifs. En dessous, l'inscription est facultative. Confirmez le seuil actuel et les règles de délai exactes auprès de l'ARC, car elles déterminent quand la perception commence.
Quel taux de TPS/TVH facturer pour chaque province?
Cela dépend de la province du client : 5 % de TPS en Alberta et dans les territoires, 13 % de TVH en Ontario, 14 % en Nouvelle-Écosse, 15 % dans les autres provinces de l'Atlantique, la TPS plus une TVP distincte en C.-B., en Saskatchewan et au Manitoba, et la TPS plus la TVQ au Québec. Utilisez le calculateur de taxe de vente pour appliquer le bon taux chaque fois.
Puis-je récupérer la TPS/TVH payée sur les dépenses d'entreprise?
Oui, si vous êtes inscrit. Les crédits de taxe sur les intrants vous permettent de récupérer la TPS/TVH payée sur les achats d'entreprise admissibles, et vous ne versez que la différence entre ce que vous avez perçu et ce que vous avez payé. Conservez chaque reçu, car l'ARC peut vous demander d'appuyer une demande.
Comment afficher correctement la TPS/TVH sur une facture?
Affichez-la sur sa propre ligne avec le taux et le montant, pas intégrée au prix, et incluez votre numéro d'inscription à la TPS/TVH. Pour les provinces avec une TVP ou une TVQ distincte, affichez chaque taxe sur sa propre ligne pour que le client voie exactement ce qu'il paie.