La TVQ et la facturation au Québec
Guide • Canada • dernière mise à jour en octobre 2026
Comment la TVQ fonctionne sur les factures au Québec, le taux combiné TPS et TVQ, quand s'inscrire, et comment afficher les deux taxes correctement.
Si vous vendez à des clients du Québec, vous composez avec la TVQ en plus de la TPS fédérale. Ce guide couvre ce qu'est la TVQ, le taux combiné, quand s'inscrire, et comment afficher les deux taxes sur une facture. Le calculateur de taxe de vente du Québec fait le calcul pour vous.
Ce qu'est la TVQ
La TVQ est la taxe de vente provinciale du Québec, administrée par Revenu Québec. Elle s'applique à la plupart des biens et services fournis au Québec, en plus de la TPS fédérale de 5 %. Ensemble, on les appelle souvent la taxe de vente combinée.
Le taux combiné TPS + TVQ
La TPS est de 5 % et la TVQ de 9,975 %, pour un total combiné de 14,975 %. La TVQ se calcule sur le prix avant TPS, pas sur la TPS elle-même. Sur une facture, vous affichez les deux taxes sur des lignes distinctes pour que le client voie chaque montant.
S'inscrire à la TVQ
Les entreprises qui font des fournitures taxables au Québec doivent généralement s'inscrire à la TVQ auprès de Revenu Québec une fois le seuil de petit fournisseur franchi, et séparément à la TPS/TVH auprès de l'ARC. Une fois inscrit, vous percevez les deux taxes, produisez des déclarations, et demandez les remboursements de la taxe sur les intrants pour la TVQ payée sur vos achats d'entreprise.
Afficher la TPS et la TVQ sur une facture
Indiquez vos numéros d'inscription à la TPS et à la TVQ, affichez le sous-total, puis une ligne de TPS et une ligne de TVQ, puis le total. Les garder séparées est obligatoire et simplifie vos déclarations.
Un exemple concret
Vous facturez 500 $ à un client de Montréal. La TPS à 5 % est de 25 $. La TVQ à 9,975 % est de 49,88 $. Le total est de 574,88 $. Vous versez les 25 $ de TPS à l'ARC et les 49,88 $ de TVQ à Revenu Québec, moins les crédits.
Erreurs courantes à éviter
- Calculer la TVQ sur le montant TPS incluse au lieu du prix avant TPS.
- Afficher une seule ligne de taxe combinée au lieu de la TPS et de la TVQ séparément.
- S'inscrire à la TPS mais oublier la TVQ, ou l'inverse.
Qui doit facturer la TVQ
Si vous faites des fournitures taxables au Québec et dépassez le seuil de petit fournisseur, vous vous inscrivez généralement à la TVQ auprès de Revenu Québec et à la TPS auprès de l'ARC. Les entreprises hors province et certaines entreprises étrangères qui vendent au Québec peuvent aussi avoir des obligations de TVQ selon les règles sur les fournisseurs désignés. Quand vous ne savez pas si une vente est une fourniture québécoise, les tests sur le lieu de fourniture le décident, alors vérifiez-les pour votre situation.
Demander les crédits de taxe sur les intrants
Les entreprises inscrites peuvent récupérer la TVQ payée sur leurs achats d'entreprise admissibles par les remboursements de la taxe sur les intrants, l'équivalent pour la TVQ des crédits de taxe sur les intrants de la TPS. Conservez chaque reçu qui montre la TVQ payée, car Revenu Québec peut vous demander d'appuyer une demande. Vous versez la TVQ perçue moins les remboursements auxquels vous avez droit.
Produire les déclarations de TVQ
La TVQ est produite et versée à Revenu Québec selon un calendrier qu'il attribue, souvent aligné sur votre période de déclaration de TPS. Produisez à temps même quand le solde est nul, et gardez vos chiffres de TPS et de TVQ rapprochés pour que les deux déclarations concordent. Mettre de côté la taxe perçue à mesure qu'elle rentre rend le versement routinier plutôt qu'une course.
Un aide-mémoire de facturation au Québec
- Indiquez vos numéros d'inscription à la TPS et à la TVQ.
- Indiquez le sous-total, puis une ligne de TPS et une ligne de TVQ, puis le total.
- Calculez la TVQ sur le prix avant TPS, pas sur le montant TPS incluse.
- Conservez des registres pour l'ARC et Revenu Québec.
Faire affaire au Québec et à l'extérieur
Si vous êtes établi au Québec mais vendez ailleurs au Canada, vous facturez la TPS/TVH de la province de destination, pas la TVQ, sur ces ventes. Si vous êtes hors Québec mais vendez dedans, vous pouvez tout de même avoir des obligations de TVQ selon les règles sur les fournisseurs désignés. Les tests sur le lieu de fourniture décident quelles taxes s'appliquent, alors vérifiez-les chaque fois qu'une vente franchit la frontière provinciale.
Garder la TPS et la TVQ rapprochées
Comme vous déclarez la TPS à l'ARC et la TVQ à Revenu Québec séparément, vos deux ensembles de chiffres doivent concorder. Suivez la TPS et la TVQ perçues en parallèle, rapprochez-les chaque période, et conservez les reçus qui appuient vos crédits de taxe sur les intrants et vos remboursements. Un logiciel qui calcule les deux sur chaque facture québécoise garde les deux déclarations cohérentes avec bien moins d'effort.
La facturation en français au Québec
Le Québec a de fortes attentes à l'égard du français dans le commerce, alors fournir des factures en français est une bonne pratique et souvent attendu. Utilisez les bons termes, facture, TPS et TVQ, pour que le document se lise naturellement pour un client québécois et fasse professionnel.
Foire aux questions
Quel est le taux combiné de TPS et de TVQ au Québec?
La TPS est de 5 % et la TVQ de 9,975 %, pour un total combiné de 14,975 %. La TVQ se calcule sur le prix avant TPS, et les deux taxes sont affichées sur des lignes distinctes de la facture.
Dois-je m'inscrire à la TVQ séparément de la TPS?
Oui. La TVQ est administrée par Revenu Québec et la TPS/TVH par l'ARC, alors vous vous inscrivez et produisez auprès de chacun séparément une fois les seuils franchis. Si vous faites des fournitures taxables au Québec, vous avez généralement besoin des deux inscriptions.
Dois-je facturer la TVQ aux clients hors Québec?
Non. Vous facturez la TPS/TVH de la province de destination aux clients hors Québec, pas la TVQ. La TVQ s'applique aux fournitures faites au Québec, alors utilisez les règles sur le lieu de fourniture pour déterminer les taxes applicables à chaque vente.